Нужно ли платить налог с продажи дома с земельным участком?

1

Любой российский гражданин обязан уплачивать налоги от полученной им прибыли, это касается не только доходов по результатам свой хозяйственной деятельности, но и от проданного им имущества. Под налогообложение подпадает вся полученная чистая прибыль от реализации квартир, домов, земельных наделов и т.п. Для всех видов доходов предусмотрена единая налоговая ставка в 13%. Но законодательством предусмотрено понижение суммы уплаты при определенных обстоятельствах

Для физического лица

Кто обязан уплатить налог с полученного дохода при продаже участка? Если владельцем участка был резидент РФ, то его ставка налогообложения составит 13%, для нерезидентов – 30 %.

Существует ряд условий, которые могут, как полностью освободить владельца от уплаты положенного налогового сбора, так и значительного его снизить, если владелец проданного участка будет отвечать следующим требованиям:

  1. Участок был во владении более пяти лет, но при условии:
  2. Земельный надел был получен в собственность в ходе приватизации земель;
  3. Получен вследствие вступления в наследство или был подарен ближайшим родственником;
  4. Земли перешли по договору пожизненного содержания владельца с содержанием.

Но следует обратить внимание на одну тонкость – новый порядок освобождения от налогового сбора при продаже земель вступает только с 2016 года, если сделка была проведена еще в 2015 году, и деньги были получены в тот же год, то ставки налогообложения будут прежними, без каких-либо изменений.

На видео-налог с продажи дома с земельным участком:

Расчет налоговой базы

Если земельный надел был продан раньше установленного Налоговым Законодательством срока (владение менее 5 лет), то его владелец не может воспользоваться правом ухода от налогообложения. Но в этом случае он может использовать налоговый вычет, который существенно может снизить налогообложение на полученный от этой сделки доход. От общей продажной суммы сделки (или покупной) вычитается 1 млн. рублей, а с оставшейся суммы нужно будет уплатить налог в 13 %.

расчет пени по транспортному налогуКак осуществляется расчет пени по транспортному налогу, можно понять прочитав статью.

Какие документы для возврата налога за обучение ребенка придётся собрать в первую очередь указано в данной статье.

Каким образом на законодательном уровне осуществлена отмена налога на недвижимость для пенсионеров, можно понять из данной статьи здесь: http://ruleconsult.ru/grazhdanskoe/finansovoe/nalog-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov.html

Возможно вам так же будет интересно узнать про подоходный налог с зарплаты с двумя детьми.

Если, например, стоимость земли составила 3 млн. рублей, то из них следует вычесть 1 млн., а уже с 2 млн. рассчитать сумму налога: 2 000 000 х 0,13= 260 тысяч рублей.

Но можно вместо этого вычета использовать другой метод — использовать формулу расчета затраты на приобретение участка по отношению к продаже. Например, если участок был куплен за сумму в 2, 75 млн. рублей, а продан за 3 млн., то доход составит всего 250 тысяч рублей, с которых и следует уплатить налог:

250 х 0,13 = 32, 5 тысячи рублей.

Разница в этих видах налогообложения значительная, но этот метод подойдет только тем продавцам земли, кто сможет фактически доказать все цифры для оплаты налога на полученный доход. Да и невозможно применить этот способ определения для земель, которые переданы в личное владение в ходе приватизации.

Когда подавать декларацию

Обратим ваше внимание: декларировать свои доходы от продажи земель должны только те лица, которые не освобождаются от уплаты налога, то есть продажа осуществлялась менее пятилетнего срока. Остальные граждане, которые получили доход по сделке с землей, владельцем которой они были более 5 лет, декларировать свои доходы не обязаны. Но в обязанности этих владельцев входит подача документации на землю, по которой можно определить срок владения, то есть освобождение от уплаты. налог с продажи дома с земельным участком

Сроки подачи декларации ограничиваются 4 месяцами, следующими за годом реализации, то есть до 30.04.

Получить форму декларации можно в отделении инспекции либо скачать на официальном сайте установленный образец.

Декларация должна содержать полные данные об участке, сумму продажи и полученный по сделке доход владельца. Налогообложение рассчитывается самостоятельно, применяя ту или иную форму положенного вычета.

Кроме самой декларации налогоплательщик обязан предоставить всю документацию, которая бы подтверждала проведенные расчеты суммы налога.

Это может быть:

  • Зарегистрированный договор купли-продажи земель;
  • При использовании метода вычета за приобретение самого участка, нужны банковские документы о переводе средств либо расписка продавца о получении денег. платится ли налог

В инспекцию предоставляются копии этих документов, но при подаче декларации налогоплательщик обязан предоставить и их оригиналы для проверки.

Высчитанную сумму налога нужно перечислить в казну до 15.07, если не уложиться в этот срок, то за каждый просроченный месяц будут начисляться пени, а то и штрафные санкции до 20% от положенной суммы.

Если владелец и вовсе не подал декларацию о полученном доходе с продажи земли, то он может быть оштрафован на сумму до 5% от причитающейся суммы.

Для юридического лица

Оплата налогов у юридического лица отличатся от физического, они обязаны уплатить не только налогообложение на полученную от продажи прибыль, но ставку НДС (добавленная стоимость):

  1. При заключении сделки продавцом отдельной строкой указывается сумма добавленной стоимости, приобретатель выплачивает указанную сумму на счет продавца, а тот, в свою очередь, перечисляет ее в бюджет. Ставка оплачивается в процентном отношении – 18% от продажной цены. Кроме этого, добавленная стоимость на участок прописывается отдельно в счете-фактуре.
  2. Юридическое лицо должно самостоятельно высчитать размер полученной прибыли, и исчислить с нее сумму налогообложения за вычетом остаточной стоимости участка (за вычетом произведенных расходов по ее содержанию, обработке и пр.). Если сумма получается отрицательной, то юрлицо подает нулевую декларацию.

По общему правилу сумма налогообложения для юридического лица может быть высчитана по формуле:

Из дохода, полученного от продажи, вычитается расход на содержание участка, из полученной разницы вычитают остаточную стоимость земли, в итоге остается чистая прибыль, которая облагается налогом в 13%.

Важно знать

Обратите внимание, полученные доходы от продажи дома с земельным участком декларируются по отдельности – это разные виды имущества.

Возможно вам так же будет интересно узнать про то, что нужно чтобы получить инн в налоговой.

В данной статье можно посмотреть на транспортный налог калькулятор для юридических лиц.

Как узнать транспортный налог и задолженность по номеру машины, подробно описано в данной статье.

Возможно так же будет интересно узнать про то, какой налог за 300 лошадиных сил придётся заплатить за свой автомобиль.

Как заполняется налоговая декларация по земельному налогу, указано в данной статье.

Ставки налогообложения аналогичны продаже участка, то есть 13%от полученной прибыли. Но в том случае, если владение и землей и домом было более 5 лет, его владелец также может быть освобожден от уплаты налога, при одном условии – предоставления всех необходимых подтверждающих документов либо на освобождение, либо на получение вычета.Декларации подаются каждая отдельно, к ней необходимо приложить всю свою документацию.

Поделиться
Записи по теме
Обсуждение1 комментарий
  1. Светлана

    В прошлом году купили большой участок земли под строительство загородного дома, но решили что не потянем , с деньгами стало сложнее, а строительство дорогое. Планируем теперь купить квартиру в черте города, неужели мы должны платить с продажи участка подоходный налог, но почему? Мы покупали его за свои деньги, заработанные честным трудом, без каких-либо субсидий от государства!

Комментировать